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百度否认退市 g2“中概股将成历史cd”言过其实

2020-05-25 09:51:06

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  原标题Pz:百度否认退市 nY“中概股将成历史GCbu”言过其实

  证券时报记者 孙亚华

  美国参议院于当地时间20日通过p0jZ《外国公司问责法案neZpS》zNj3,该议案被指专门针对中概股的审计问题。这个看似与中国法律法规完全相冲突的议案K79,让市场立刻出现s“中国企业赴美上市成历史I”等言论gY,中概股集体应声大跌。

  21日盘前k,甚至传出百度考虑从纳斯达克退市nMiw,以提高估值g1Eu。百度盘前一度跳水跌超8%zFkv,随后百度官方回应称退市相关说法系谣言WfZ8,开盘后迅速翻红。

  实际上UE,证券时报yc39wg·e公司记者调查发现94EO,市场上的负面声音已言过其实x。记者在查阅美国法律Y,并采访华尔街律师0vv、赴美IPO券商OAmkm、大学教授等多方后发现K,中美两国的相关规定fpdX,并非是完全没有回转余地的相冲me。对于本次议案提出的外国公司审计问题VL,也并非首次在美国法规中出现GWsYf,美国法律有相关VBYX“豁免Flp”条例l9Fs6,且执行已久BpL。

  退一步讲Rcp,如果该议案最终通过众议院审核和总统签字mvj,完成落地成为法案9mXu,并且美国证监会在执行时也摒弃vrfXWR“豁免5WSt”条例gNO,从严执行N2pWU,那么在美上市公司只需要换成注册地在美国的审计机构z8f,就可符合中美两国的法律规定7GT,继续在美上市1RQq。业内人士告诉证券时报yMRqG·e公司记者i,从去年开始X,已经有很多中概股在进行IPO时,聘请的都是美国注册地的审计机构03Y,不存在审计底稿问题uE。

  中概股普遍下跌

  zwM《外国公司问责法案mV1》旨在对2002年WVCL《萨班斯法案Ar15n》进行补充和修订GsfwYE,以达成如下目标:如果由于域外立法导致美国公众公司会计监督委员会不能对股票发行企业进行检查gDkpY,有关上市公司需要向美国证券与交易委员会披露相关信息GN。

  该方案的内容主要有两点4gZ2w:一是0yR,任何一家外国公司连续三年未能遵守美国上市公司会计监督委员会0s(PCAOB)的审计要求Xdr,将禁止该公司的证券在美国证券交易所上市eWh;二是b0fru,将要求上市公司披露它们是否为外国政府所有或控制h7。目前QxYFf,该项法案并未生效utc3l。

  该消息出来后XF,外媒均称该议案vvQ“剑指Dp3”中概股yqzWz。在美股指数普遍上涨之下YM4F1,20日中概股却逆势跳水下跌Qud,甚至在21日晚盘前uV,中概股也普遍处于跌势当中2j5S。

  另外n,在21日盘前2,传出百度考虑从纳斯达克退市ADo,以提高估值a2N。百度盘前一度跳水跌超8%nwAQ,随后Fuikl,百度官方回应称退市相关说法系谣言jA,跌幅缩窄bdV。

  其余中概股中T,瑞幸咖啡盘前跌幅扩大至10%VFv,阿里巴巴下跌1.8%3L,爱奇艺Y3、蔚来汽车则下跌逾2%oe。而20日暴涨近50%的猎豹移动跌了近3%cAmui。

  市场上出现的声音多为H:n3y“对中概股放核弹c3”N5evW、MIh“中概股将集体退市7e5”Ihh、H“赴美上市成历史ADlH”等负面言论OC。但是X,根据记者查阅美国法律和美国政府审议流程Zst,采访华尔街律师hoK、赴美IPO券商Hv、大学教授后发现IDV5,市场上对于该新议案的负面影响的声音gfk,已言过其实30。

  负面声音言过其实

  从e《外国公司问责法案ZK9O》可以看出Qn2n,焦点在于上市公司必须提供审计底稿yEFbJ3,这是中美两国争议已久的问题bcP4。

  中国证监会等机构2009年制定K《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定w1yvb》Pry9i4。

  在Uj《保密规定5gV71》中l8K,境外发行证券与上市过程中B,提供相关证券服务的证券公司UXE、证券服务机构在境内形成的工作底稿等档案应当存放在境内Bu。境外发行证券与上市保密和档案管理工作涉及的跨境证券监管事宜应通过中国证监会进行gR,现场检查应以中国监管机构为主进行hPq,或者依赖中国监管机构的检查结果oSWo。

  不少声音认为O1v,若美国3IM《外国公司问责法案PO5》最终通过并落地psF,那么中概股就必须接受PCAOB对会计底稿的审查i3,这将违反中国的法律法规g3y,使中概股公司面临尴尬的境地YPj,从而不得不从美国退市2s5L。

  实际上d2oXW,中美两国对于审查审计底稿的争端持续已久rtd3,并非刚刚出现8B2uG。在2002年B,美国颁发的Hqy4《萨班斯法案zakO0》中也早已明确规定3,在美上市公司的审计机构qP,必须配合PCAOB对于审计底稿的检查N,否则将面临暂停执照Dg、巨额罚款等惩罚。但是Idca,在实际操作中,美国证监会zGz(SECkSK)根据豁免权相关方案HXxs,对于审计机构必须提供底稿的规定mTK,并未完全严格执行8。

  在wHzV《萨班斯法案C6y》中有关豁免权的规定说得非常“笼统QSQ”MXZ,即在SEC认为是必要或适当的情况下m,可以无条件或有条件地豁免任何外国会计师事务所及有关方面j0,不受该法案或委员会及SEC根据本法案颁布规定的约束。

  武汉科技大学金融研究所所长董登新教授在接受证券时报J·e公司记者采访时称KtQo,美国法案条例是由参议院iO、众议院Q、美国总统通过fr,但是最终执行的细则是由SEC来确定u4st。T“SEC综合考虑后觉得可以豁免ng,那就可以豁免5P8xBu。q”

  证券时报Xk·e公司记者查阅目前披露的IXSX《国外公司问责法案V》dSv2,发现并没有对豁免权进行修正的提议Iy。也就是说3bie,如果SEC认为F“必要B1RXH”amywX,中国会计事务所依旧可以像以往一样享受Tv3p6“豁免权”B。

  中概股不会集体退市

  Uwm6“这个议案实际上就是中美两国政治的博弈vn,最终是否成为法案4V,还需要众议院和美国总统通过3GJK。gOTJ1”多年为中概股做IPO辅导的中瑞资本董事长张学荣告诉证券时报qw·e公司记者2a,jygv“此外ZSC,有关审计从严的论调一直都有9I,这个议案的内容早就激烈讨论一年多了Iuej。但是ZTV,中概股的IPO并没有停tz,SEC也并没有不通过那些不交底稿的公司j。而且审计底稿也不是IPO的必备材料,是否提交要看SEC对项目的意见wMPGN。6”

  张学荣补充说Wv,即使SEC从严考虑DyI,要求中概股以后必须提供审计底稿S9sK,那么只要把审计机构换成不受中国法律约束的美国会计所就可以了sM,只是会计成本会高于国内的会计所而已8nV8ut,VIcy“从我的经验来看F11,中概股的审计机构如果是在国内注册的会计所ylk9,一般都不提供底稿给SECjUT,但是e1,如果中概股的审计机构是在国内没有分支机构的美国会计所h9tI,都会给SEC提供底稿的40。这两年的中概股IPOVR,基本全都是国内分公司做前期工作AshB,报告还是由美国的会计所出XaB。3FrU”

  多位律师告诉证券时报wHEhs·e公司记者2xx,会计所有很强的属地性m9,美国会计所的在中国分支机构要遵守中国法律2i0mM,但是dhKa,注册地不在中国的FpX,并不用遵守中国的法律制度95gt。此外Rj1,我国xADt《证券法2u8》规定nVB,境外证券监督管理机构不得在中国境内直接进行调查取证等活动ySVs。但是HkVR,多位律师解释称Hco61q,6IonNQ“这个境外证券监督管理机构指的是外国证监会等Tb,并不指外国会计所等审计机构C。nI”

  对于议案提出的美股上市公司禁止为外国政府所有或控制03,这对中概股影响甚微vU49。董登新对证券时报·e公司记者表示Z:9s“在美国股市挂牌的中概股hYZ4nv,绝大部分属于中小民营企业o48L。部分国企以ADR的方式在美国股市挂牌gIpqG,也许会受些影响HO,要看最终落地后的细则iIod。lzhk2”

  据Wind统计,目前美股中有247家中概股5iY,其中164家在纳斯达克上市a5Slo,位居美股外国公司股票数量首位Scvxq。若真的对中国公司进行1it2“一刀切c1o”fmhG,将严重影响纳斯达克市场C2v7。纳斯达克高管近年来多次在公开场合表示3t,欢迎中国公司在纳斯达克上市Q2。

  Global CIO Office首席执官Gary Dugan也表示LPpY:“伦敦和法兰克福过去都曾试图吸引中国公司到那里上市u。我预计美股中资巨头是安全的qs。我不认为美国当局会把事态升级到让中国大型企业赴美上市都面临风险的地步0SS。P”


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